Czy warto założyć spółkę SPV?

‍

Rynek nieruchomości pod wynajem w Wielkiej Brytanii od lat cieszy się dużym zainteresowaniem wśród inwestorów, a nowe regulacje podatkowe wprowadzone przez HMRC w 2017 roku wpłynęły na sposób, w jaki właściciele nieruchomości muszą zarządzać swoimi finansami. Zmiany te spowodowały wzrost zainteresowania zakupem nieruchomości za pośrednictwem spółek Ltd, szczególnie typu SPV (Special Purpose Vehicle). W tym artykule przyjrzymy się bliżej, czym jest SPV, jakie korzyści oferuje oraz dlaczego coraz więcej inwestorów wybiera tę formę inwestycji.

‍

Co to jest SPV (Special Purpose Vehicle)?

‍

SPV to rodzaj spółki Ltd, która powstaje z myślą o jednej, specyficznej funkcji – generowaniu dochodu z wynajmu nieruchomości. Główne cechy takiej spółki to:

• Aktywa: SPV posiada nieruchomości przeznaczone na wynajem, które są jej głównymi aktywami.

• Źródło dochodu: Jedynym źródłem dochodu spółki SPV jest wynajem tych nieruchomości.

• Ograniczenie działalności: SPV nie prowadzi żadnej innej działalności gospodarczej, co oznacza, że jej funkcja jest ściśle określona, co może mieć korzyści podatkowe.
• ‍

Dlaczego warto założyć SPV przy inwestycji w nieruchomości?

‍

1. Korzyści podatkowe

Jednym z głównych powodów, dla których inwestorzy wybierają SPV, są korzystniejsze przepisy podatkowe w porównaniu do inwestowania jako osoba prywatna. Od kwietnia 2017 roku HMRC wprowadziło ograniczenia w zakresie odliczania kosztów kredytu hipotecznego od podatku. Właściciele indywidualni muszą płacić podatek od całego dochodu z wynajmu, bez możliwości odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego. Spółki Ltd, w tym SPV, nadal mogą odliczać te koszty jako koszty operacyjne, co może znacząco obniżyć obciążenie podatkowe.

‍

2. Ograniczenie ryzyka

Założenie SPV pozwala oddzielić aktywa związane z nieruchomościami od innych osobistych czy biznesowych aktywów. Dzięki temu inwestorzy mogą zminimalizować ryzyko finansowe związane z inwestowaniem w nieruchomości, chroniąc jednocześnie inne elementy swojego majątku. Działa to na zasadzie ochrony prawnej, gdyż spółka Ltd ma własną osobowość prawną, a ewentualne zobowiązania finansowe spółki nie wpływają na majątek osobisty właścicieli.

‍

3. Preferencyjne kredyty hipoteczne

Niektóre banki oferują preferencyjne warunki kredytowe dla spółek SPV. W rezultacie, finansowanie inwestycji może być łatwiejsze i tańsze. Warto jednak pamiętać, że nie wszystkie instytucje finansowe udzielają kredytów spółkom Ltd, które nie funkcjonują jako SPV, dlatego ważne jest, aby spółka miała odpowiedni kod działalności SIC, który wskazuje na wynajem nieruchomości.

‍

Jakie kroki należy podjąć, aby założyć SPV?

‍

1. Rejestracja spółki Ltd: Pierwszym krokiem jest rejestracja spółki w Companies House z odpowiednim kodem działalności SIC (zazwyczaj 68100 lub 68209). Ważne jest, aby spółka miała jasno określoną funkcję wynajmu nieruchomości.

‍

2. Ustalenie struktury finansowej: Należy dokładnie przemyśleć, jak finansować spółkę. Warto porozmawiać z doradcą finansowym lub hipotecznym, aby wybrać najlepszy sposób finansowania inwestycji.

‍

3. Konsultacja z doradcą podatkowym: Ważnym krokiem jest również skonsultowanie się z ekspertem podatkowym, który pomoże zrozumieć wszystkie implikacje podatkowe związane z prowadzeniem spółki SPV.

‍

4. Ubezpieczenie: Inwestycje w nieruchomości wiążą się z ryzykiem, dlatego niezbędne jest wykupienie odpowiedniego ubezpieczenia zarówno na nieruchomości, jak i działalność wynajmu.

‍

Kiedy warto rozważyć założenie SPV?

‍

Założenie spółki SPV nie zawsze jest najlepszym rozwiązaniem. Zależy to od wielu czynników, w tym od skali inwestycji, liczby posiadanych nieruchomości oraz struktury dochodów. Jeśli planujesz zakup kilku nieruchomości i wynajem na większą skalę, założenie SPV może przynieść znaczne korzyści podatkowe i finansowe. Jednak dla osób, które posiadają jedną nieruchomość na wynajem, koszty i obowiązki związane z prowadzeniem spółki mogą przeważać nad korzyściami.

‍

Podsumowanie

‍

Inwestowanie w nieruchomości poprzez spółkę SPV może być doskonałą strategią, zwłaszcza dla inwestorów, którzy chcą zoptymalizować swoje zobowiązania podatkowe i ograniczyć ryzyko finansowe. Jeśli planujesz wejść na rynek nieruchomości w UK, warto rozważyć tę opcję i skonsultować się z doradcą podatkowym oraz hipotecznym, aby upewnić się, że wybór ten najlepiej odpowiada Twoim potrzebom i celom finansowym.

Gotowi, aby rozpocząć swoją przygodę z inwestowaniem w nieruchomości? Skontaktuj się z nami już dziś i dowiedz się, jak możemy pomóc w finansowaniu Twojej nieruchomości!  

‍